Det gode resultatet gjør at kommunen kan legge betydelig egenkapital inn i både Fosslia omsorgssenter og ny Halsen barneskole og høy gjeld reduseres.
– Spesielt ga en god skatteinngang et meget godt resultat, men god kostnadskontroll i høst og hittil i år har også gitt resultater, forklarer kommunalsjef Roar Størset.
Stillingsstopp og innkjøpsstopp har gitt kommunen handlingsrom fremover.
– Videre er det gledelig å meddele at kommunens kraftfond kan vise til betydelig avkastning, mener Størset.
Regnskapet for Stjørdal kommune 2021 viser en samlet omsetning (driftsinntekter) på 2 590 millioner kroner og et netto driftsresultat på 148 millioner kroner.
Bedre enn forespeilet
Etter bundne overføringer blir det avsatt totalt 85 millioner kroner mer enn hva som var forutsatt i forbindelse med utarbeidelsen av budsjett 2022.
– Dette gir et betydelig løft i kommunens egenkapital. Midlene vil bli foreslått brukt som egenkapital i planlagte investeringer, og reduserer både rente- og avdragskostnader. Dette vil frigi midler som kan brukes på tjenester til innbyggerne, forklarer Størset.
Resultatet er bedre enn det som ble forespeilet kommunestyret i oktober. Hovedårsaken er at skatteinngangen ble 64 millioner høyere enn hva som ble lagt til grunn i statsbudsjettet for 2021 (opprinnelig budsjett).
– Det solide resultatet skyldes blant annet kostnadstilpasninger, lavere netto finanskostnader, god avkastning på likviditet, lavere lønns- og pensjonskostnader og økte statstilskudd pandemi, forteller kommunalsjefen videre.
Fravær av negative økonomiske overraskelser gjør at det nå igjen kan meldes om et meget godt resultat. Dette gir et godt grunnlag for videre drift, samtidig som kommunen får økt egenkapital for investeringer fremover.
Resultatoversikt
Vedtatt resultatkrav er at korrigert netto driftsresultat skal være 1,5 prosent av inntektene. I 2021 ble dette på 5,4 prosent.
| Tall i tusen | Regnskap 2021 | Regnskap 2020 |
|---|---|---|
| Sum driftsinntekter | 2.590.394 | 2.313.352 |
| Sum driftutgifter | 2.454.524 | 2.185..808 |
| Brutto driftsresultat | 135.870 | 127.557 |
| Resultat finans (renter/avdrag) | -107.341 | -111.093 |
| Motpost avskrivninger | 119.691 | 118.022 |
| Netto driftsresultat | 148.219 | 134.487 |
| Netto driftresultat i prosent | 5,8 prosent | 5,8 prosent |
| Netto driftsresultat korrigert NTE (7,8) og SIO (2,7) | 137.719 | 79.387 |
| Netto driftsresultat korrigert prosent | 5,4 prosent | 3,4 prosent |
| Budsjettavvik - ekstra overføring disposisjonsfond/ inv. fond | 85.300 | 45.300 |
Resultatet (minus er merforbruk) for områdenes netto regnskap i forhold til budsjett fordeler seg slik:
Avvik områdene:
KD, økonomi og organisasjon + 4,1 millioner kroner.
Velferd- 0,7 millioner kroner.
Samfunn +6,0 millioner kroner.
Politisk+ 1,3 millioner kroner.
= SUM avvik drift (etatene) + 10,7 millioner kroner.
SIO-prosjektet budsjetterte en avsetning på 40 millioner kroner til fond i 2021. Av regnskapstekniske årsaker knyttet til premieavvik, og i tråd med SIO-forsøkets regelverk, ble denne avsetningen kun 2,7 millioner kroner.
Dette medførte samtidig at velferdsområdets resultat ble tilsvarende bedre og mer positivt enn prognosene i høst.
Avvik finansområdet:
Pensjon, arbeidsgiveravgift og lønnsavsetning + 7,2 millioner kroner.
Finansforvaltning +4,3 millioner kroner.
Rente- og avdragskostnader +2,7 millioner kroner.
Statstilskudd (Korona) + 4,0 millioner kroner.
Skatt og skatteutjevning+ 56,4 millioner kroner.
= SUM avvik finans + 74,6 millioner kroner.
Nærmere forklaringer til avvik vil komme i regnskapssaken som skal legges frem for kommunestyret.
Kommunens investeringer og gjeld
Stjørdal er en kommune i vekst og har dermed også et relativt høyt investerings- og lånebehov.
Investeringsutgiftene var på 456 millioner kroner i 2021. Dette ble blant annet finansiert med 310 millioner kroner som bruk av lån.
Av store investeringer i 2021 kan nevnes Fosslia omsorgssenter, Hegra ungdomsskole og Hjelseth renseanlegg.
Økt handlingsrom
Utvikling disposisjonsfond (beløp over 210 mill. skal gå til finansiering av investeringer):
| Tall i millioner | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beholdning 31.12 | 86 | 109 | 119 | 157 | 250 | 362 | 212 |
| Egenkapital investeringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 | 0 | 160 |
I henhold til ny kommunelov, er overskuddet for 2021 allerede tilført disposisjonsfondet. Netto tilførsel til disposisjonsfondet i 2021 ble på hele 112 millioner kroner.
Tidligere har alle investeringer blitt finansiert med låneopptak. Overskuddet for 2021 muliggjør ytterligere egenfinansiering av nye investeringsprosjekt som på sikt redusere kommunens kapitalkostnader.
– Totalt vil vi nå kunne bruke 160 millioner kroner til å redusere bruk av lån i 2022. En nærmere analyse av regnskapet og avvikene vil bli gjort ved utarbeidelse av kommunens årsmelding for 2021, forklarer Størset.